(495)
105 99 23



оплата и доставка

оплата и доставка char.ru



Книги интернет магазинКниги
Рефераты Скачать бесплатноРефераты



Осознанность, где взять счастье

РЕФЕРАТЫ РЕФЕРАТЫ

Разлел: Налоговое право Разлел: Налоговое право

Функции следователя при расследовании налоговых преступлений

найти еще ...
Расследование налоговых преступлений. Учебное пособие для магистров Магистр Юрайт Александров И.В.
Раскрыт механизм использования средств доказывания в процессе расследования.
1133 руб
Выявление налоговых преступлений: комплексное исследование Проспект Соловьев И.Н.
В основу легли материалы научно-исследовательской работы, осуществленной в соответствии с государственным заданием на 2016 год на базе Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
492 руб

Изучены научные, нормативные, инструктивно-методические источники, материалы документальных проверок и обобщенные данные, характеризующие содержание и качественный уровень расследования уголовных дел данной категории. Исследование базируется на положениях Конституции РФ, Федеральных законов, Указов Президента РФ, решений Правительства РФ, ведомственных нормативных актов различных министерств и ведомств. В работе учтены последние изменения законодательства. Исследование проведено на основе анализа действующего уголовного, уголовно-процессуального, оперативно-розыскного, налогового, финансового законодательства. Глава 1.ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ПРОФЕСИИ СЛЕДОВАТЕЛЯ 1.1 Психологическая характеристика следователей Следственная работа относится к тем видам деятельности, успех и даже выдающиеся достижения, в которых более связаны с общим высоким развитием личности, чем со специальными способностями. Для того, что бы быть следователем, не требуются какие-то специальные природные задатки. Все же способности, которые необходимы для данной работы, являются благоприобретенными. Неспособность же к ней обусловлена не отсутствием задатков, а особенностями воспитания, в ходе которого не были сформированы необходимые качества. В связи со сказанным представляется необоснованной постановка вопроса о наиболее предпочтительном для следственной работы типа высшей нервной деятельности или темперамента. Так, Т. Богдан полагает, что холерический и меланхолический темпераменты принципиально противоположны для судебно-следственной работы. Следует отметить, что на следствии успешно работают следователи с различными темпераментами. Склонность следователя к выполнению определенного вида работы, расследованию определенной категории дел, в которых полнее всего проявляются его способности, нельзя игнорировать. Психологической наукой сформулированы основные принципы профессионального отбора. Вкратце они сводятся к следующему. Должно быть установлено, какие качества являются профессионально необходимыми для успешного выполнения той или иной работы. Затем устанавливаются методы, при помощи которых определяются обладает ли человек требуемыми качествами. Избранный метод применяется к специалистам, пригодность которых уже доказана их работой (пробные испытания). После этого опробованный на практике метод применяется к остальным проверяемым. Результаты определения профессиональной пригодности контролируются дальнейшими наблюдениями за работой молодого специалиста.

Поскольку правильность прогноза не может быть сразу же проверена на первых порах, целесообразно выявлять и фиксировать такие психологические качества, которые лишь с небольшой вероятностью могут рассматриваться как благоприятствующие овладению данной профессией. Правильная оценка профессиональных способностей тех, кто уже работает следователями, важна для дальнейшего развития этих способностей и повышения деловой квалификации следственных работников. За рубежом широко используются различные варианты выявления способностей, умений и навыков следственных работников при помощи тестов. На практике для этого обычно используются чисто эмпирические критерии, учитывая главным образом те свойства личности, которые противопоказаны для следственной работы (моральная неустойчивость, дефекты органов чувств и пр.). Что же касается методики положительных прогнозов о пригодности человека к следственной деятельности, то она еще очень далека от совершенства. Не случайно Ф. Ларош-Фуне писал: //Двойная запись. 2004 №3. Седов А. По налогоплательщикам заплакала тюрьма./Комсомольская правда. 10.06.2003. Волобуев А.Ф. Противодействие расследованию экономических преступлений и его преодоление. // Государство и право. 2003.№4.С.43. Асеев В.Г. Мотивация поведения и Формирование личности. М.1976. Григорьева В.В. Оптимизация профессионализация гос. и мунип-ых служащих: Автореф. Дис. Канд. Псих. наук. М-2003. Еникеев М.И. Основы юридической психологии: Уч. Для вузов. М-2001. Ковалев В.И. Мотивы поведения и деятельности следователей. М- Наука, 1988г. Масленников Л.Н. Публичное и диспозитивное начала в уголовном судопроизводстве: Дисс. док. юр. наук. М-2000. Гуляев А.П. Совершенствование правового регулирования деятельности следователя: Дис. док. юр. наук. М-1988. Выдря М.М., Михайлов В.А. Процессуальные функции в стадии предварительного расследования М-1998. Выдря М.М. Расследование уголовного дела - функция уголовного процесса. М-2000. Стрпгович М.С. Курс советского уголовного процесса. - М, 1988. Даев ВТ. Процессуальные функции и принцип состязательности в уголовном судопроизводстве // Правоведение. 1989. Гуляев А.П. Следователь в уголовном процессе. - М., 1999. Головко А.В. УПК РФ в контексте сравнительного уголовно-процессуального право. М-2005. Деришев Ю.В. Предварительное следствие: исследование или преследование? М-2004. Шадрин В.С.

Обеспечение прав личности предварительное расследование в уголовном процессе М-1999. Петрухин И.Л. Конституционные основы реформы уголовного судопро-ва в РФ. М-2005. Балакшин В.С. Проблемы собирания и проверки доказательств нового УПК РФ. М-2005. Овчинников Ю. Стадия возбуждения уголовного дела нуждается в совершенствовании // Законность. М-2002. №11. Петуховский А.А. Доказывание в уголовном судопроизводстве, виды и порядок производства следственных действий: Уч. Пособие М-2005. Лупинская П. А. Доказательства и доказывание в новом уголовном процессе // Российская юстиция. М-2004. Алексеев СМ. Функции прокурора по новому УПК РФ // Государство и право. 2004. Михайловская И.Б. Права личности - новый приоритет УПК РФ. Российская юстиция. М-2005. Гаврилов Б.Я. Актуальные вопросы предварительного следствия по УПК РФ. М-2004. Исаева Л.М. Процессуальные сроки предварительного следствия М-2005 Мозякова В.В. Руководство для следователей. М-2005. Шумилин С.Ф. Меры процессуального принуждения. М-2005. Васильев А. Н. Следственная тактика. М-1989 Горниченко А.В. Руководство по расследованию преступления. Учеб. Пособия. М-2002. Драпкин Л.Я. Общая характеристика следственных ситуаций. Учеб. пособия М-2005. Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. М-2004. Селезнев М.А. Предварительное следствие и дознание. М-2005. И.И. Кучеров Налоговые преступления. Учеб. пособия М-2004. Кобликова А.С. Уголовный процесс. Учеб. пособия: Изд. «Норма» М-2001. Лулинская А.П. Уголовно-процессуальное право. Учеб. Пособия: Изд. «Юрист» М-2003. Ривкин К.Е. Налоговые преступления: Вина должна быть доказана. Учеб пособия. М-2004. Павлов И. Основания возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям. Учеб. Пособ. М-2004. Айдаров Б.Б. Сущность и правовые формы изъятия предметов и документов правоохранительными органами: Дне. канд. юр.иаук. М.,2003. Васильев В.П. Расследование налоговых преступлений: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты: Автореф. дис. канд. юр. наук / ВНИИ МВД России. М, 2003. Глебов Д., Рлкин А. Налоговая преступность и проблемы квалификации налоговых преступлений. М-2003. Короткова А.П. и М.Е. Токаревой. Прокурорский надзор в стадии возбуждения уголовного дела. Под ред. М-: «Юрлитннформ», 2002.

Поиск Шпаргалка по правоохранительным органам

Следователи ОВД расследуют все дела о преступлениях несовершеннолетних, а также самое большое число дел об общеуголовных преступлениях. К их компетенции относится расследование дел против жизни и здоровья, собственности во всех ее формах, общественного порядка, надлежащей эксплуатации транспортных средств, о незаконном обороте наркотиков и т. д. Следователи ФСБ расследуют дела о терроризме, захвате заложников, незаконных вооруженных формированиях, об угоне самолетов, о государственной измене, шпионаже и диверсиях, а также о некоторых должностных преступлениях, если они связаны с рассмотрением дел, отнесенных к их компетенции. В связи с созданием Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям в Следственном комитете при МВД России образуется управление по расследованию экономических и налоговых преступлений. Полномочия следователя едины независимо от ведомства, к которому он относится. При производстве предварительного следствия все решения о направлении следствия и производстве следственных действий следователь принимает самостоятельно, за исключением случаев, когда законом предусмотрено получение санкции прокурора, и несет полную ответственность за их законное и своевременное проведение

Реферат: Формы и тактика использования специальных познаний при расследовании преступлений Формы и тактика использования специальных познаний при расследовании преступлений

Так, состоящий из вдавленных штрихов текст документа, четко выявленный путем теневой фотосъемки, является очевидным фактом. Очевидным бывает также явное различие сравниваемых объектов. Например, при сравнении следа обуви на месте преступления с обувью подозреваемого оказывается, что они различны по размеру, форме и рельефному рисунку подошвы; при сравнении оттиска печати в сомнительном документе с образцами обнаруживаются различия в содержании текстов оттисков и т.п. Следователь может пригласить для участия в следственном действии соответствующего специалиста, например сотрудника экспертно- криминалистического отдела органов внутренних дел или судебно-медицинского эксперта. Участие специалистов в следственном действии, не являясь в процессуальном отношении экспертизой, вместе с тем значительно расширяет возможности применения специальных познаний. Следователь и специалист при осмотре и других следственных действиях могут использовать любые приемы и средства криминалистической техники, за исключением противозаконных и таких, которые могут затруднить последующее проведение экспертизы.

Поиск Дюжина ножей в спину

Нетрудно назвать аналогичные, давно назревшие и, очевидно, необходимые меры по изменению существующей судебной системы (повсеместное учреждение, как того требует Конституция, суда присяжных, введение института мировых судей, замена по многим статьям уголовного кодекса, лишения свободы на экономические санкции: штрафы, направление на принудительные работы, и т. д. в частности за налоговые преступления и др., а главное - полное материальное обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования судебной системы); по реорганизации системы Министерства внутренних дел (децентрализация многих функций министерства и передача их в ведение субъектов Федерации, резкое сокращение численности внутренних войск, вывод следствия из ведения МВД, передача функций по безнадзорным и бездомным детям в ведение Министерства образования и Министерства здравоохранения и т. п.). Сегодня очевидно для всех, что без серьезного реформирования правоохранительных органов ни эффективной борьбы с преступностью, ни гарантий безопасности для граждан просто не будет

Реферат: Проблемы использования специальных познаний при расследовании организованной преступной деятельности Проблемы использования специальных познаний при расследовании организованной преступной деятельности

При этом она приобретает новые разнообразные формы и угрожающие масштабы. Об этом свидетельствует статистика: в 2001 году в стране было выявлено 33452 преступления, совершенных организованными преступными формированиями; в 2002 году – 26038; в 2003 году – 25671; в 2004 году – 28161; в2005 году – 28611; в 2006 году – 302092. По данным МВД, в 2000 году в России действовало 130 особо опасных преступных сообществ, в которые входили 964 организованные группы с общей численностью участников более 7,5 тысяч человек; при этом в 2001 году правоохранительными органами было привлечено к ответственности 11,5 тысяч лидеров и активных участников организованных преступных групп3. Современная организованная преступность характеризуется возрастанием количества и качества преступных сообществ, стабильностью их положения и расширением сфер влияния, в том числе и международного уровня. В стране нет устоявшегося мнения о количестве преступных групп, относимых к организованной преступности. Статистика противоречива, поскольку четкого критерия оценки у практиков нет.

Поиск Особенности национального следствия. Том 1

Никакие (!) иные доказательства здесь не работают. Существует правило — сумму до 10 тысяч долларов и ее происхождение объяснять не требуется. Это те деньги, которые может фактически иметь кто угодно и которыми (несмотря на все вопли следователя) никакая налоговая полиция или отдел по борьбе с экономическими преступлениями заниматься не будет. Следователя с заявкой о проверке подобной суммы пошлют очень далеко. Поэтому если у Вас обнаружилась сумма, превышающая 10 тысяч долларов США, и нет документов, подтверждающих легальность их происхождения (в нашей стране этого порой не имеют кристально честные люди), то единственный выход — приход к следователю лица, которое дало Вам эти деньги в долг, и его требование немедленно возвратить ему (лицу) указанную сумму. Желательно, чтобы это был не Ваш родственник и у него на руках была Ваша расписка (!) о том, что Вы эти деньги взяли у него в долг. Опасаться тут нечего — следователю никто не позволит охватывать своими действиями полгорода и устраивать обыски у десятков людей

Реферат: Система налоговых органов, их функции и задачи Система налоговых органов, их функции и задачи

О том как это происходит, о задачах и функциях госналогслужбы и пойдет речь в настоящей курсовой работе. Глава 1. Задачи и права налоговой службы России. Государственная налоговая служба России - единая система контроля, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и других обязательных платежей. Единая система налоговой службы состоит из Главной налоговой инспекции, республиканских и территориальных налоговых инспекций. К налоговым органам Российской Федерации относятся органы Государственной налоговой службы, федеральные органы налоговой полиции и органы Государственного таможенного комитета. Для обеспечения уплаты налогов налоговые органы наделены полномочиями контролирующего характера и мерами воздействия на нарушителей налогового законодательства. Легче всего собирать налоги с заработной платы. Они вычисляются и изымаются бухгалтерией предприятия в момент выплаты заработка. Здесь нет отсрочки и возможности укрытия от налогов. Аналогичное положение имеет место для социальных взносов, акцизов, налога на добавленную стоимость.

Совок большой.
Длина 21,5 см. Расцветка в ассортименте, без возможности выбора.
21 руб
Раздел: Совки
Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады

Реферат: Сравнение налоговой системы Беларуси и России Сравнение налоговой системы Беларуси и России

Содержание Введение Глава 1. Налоговая система республики Беларусь 1.1. Становление и развитие налоговой системы республики Беларусь 1.2. Основные особенности нормативно-правового регулирования налоговой системы Беларуси 1.3. Классификация налоговых платежей Глава 2. Система налогообложения Российской Федерации и республики Беларусь 2.1. Двусторонние соглашения в сфере налогообложения между Россией и Беларусью 2.2. Сравнительная характеристика принципов налогообложения в Российской Федерации и в республике Беларусь 2.3. Особенности механизма налогообложения двух стран Заключение Список литературы Приложение Введение Актуальность темы исследования заключается в том, что создание многоукладной экономики - путь, по которому пошли все независимые государства, образованные на базе республик бывшего Союза. Экономическая ситуация, сложившаяся к началу 90-х гг., обусловила необходимость реформирования экономики путем перехода к использованию рыночных механизмов. Не явилась исключением и Беларусь. Приступая к рыночным преобразованиям, республика оказалась в условиях отсутствия традиций рыночного права и неадаптированности норм гражданского и хозяйственного законодательства к изменившейся экономической ситуации.

Реферат: Соотношение предмета преступления с орудиями и средствами совершения преступления Соотношение предмета преступления с орудиями и средствами совершения преступления

Реферат: Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков по результатам налоговых проверок Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков по результатам налоговых проверок

По смыслу пункта 2 статьи 50 Конституции РФ и пункта 1 статьи 108 НК РФ принятие руководителем налогового органа или его заместителем решения о привлечении налогоплательщика (налогового агента) к ответственности по результатам иных, кроме выездной налоговой проверки, форм налогового контроля незаконно. Налоговым законодательством не установлен иной порядок привлечения к ответственности и не обеспечивается законное получение доказательств. Однако в практике налоговых органов и арбитражных судов зачастую имеют место отступления от этого правила. Даже в тех случаях, когда порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения по результатам выездной налоговой проверки урегулирован в НК РФ, должностные лица налоговых органов допускают нарушения процессуальных норм НК РФ, привлекая налогоплательщиков (налоговых агентов) к ответственности, которые, как считает Пленум ВАС РФ, «не влекут безусловного признания судом соответствующего решения налогового органа недействительным». По мнению ВАС РФ, при нарушении должностными лицами налоговых органов порядка привлечения налогоплательщиков (налоговых агентов) к ответственности за налоговые правонарушения суд должен оценивать характер допущенных нарушений и их влияние на законность, и обоснованность решения, вынесенного налоговым органом.

Реферат: Использование следов обуви в расследовании и раскрытии преступлений Использование следов обуви в расследовании и раскрытии преступлений

Фрагмент протокола к ОМП: ======================== " На снегу под окном северной стены дома на расстоянии 15 см от стены обнаружен объемный след обуви для левой ноги.В следе отобрази- лись подметочная и каблучная части низа обуви.Передний срез подметочной части низа обуви обращен в сторону окна.Передний срез подметочной части и задний срез каблучной части- полукруглые,передний срез каблучной час- ти-вогнутый.Длина следа 305 мм,наибольшая ширина подметочной части-105 мм, длина каблучной части- 78 мм, ширина каблучной части-80 мм, глубина следа от 10 до 30 мм.Рисунок в следе не просматривается.Измерение прои- зводилось при помощи масштабной линейки. След сфотографирован по прави- лам масштабной фотосъемки при естественном освещении.После фотографиро- вания со следа изготовлен гипсовый слепок, к которому прикреплена бир- ка с пояснительным рукописным текстом: ".". Описание групповых следов обуви. Произвольно расположенные следы описывают как и одиночные.Упоря- доченные следы обуви называют дорожкой следов обуви. Элементы дорожки следов: - направление движения; - линия ходьбы; - длина шага левой(правой) ноги; - ширина постановки ног; - углы разворота стоп.

Реферат: Использование учетной информации при расследовании преступлений, связанных с хищениями имущества предприятий Использование учетной информации при расследовании преступлений, связанных с хищениями имущества предприятий

Курсовая работа по аудиту - документы по движению товарно-материальных ценностей. Необходим комплексный анализ всех перечисленных документов на проверяемом предприятии, а в случае необходимости — и на предприятиях смежниках, которым поставляется продукция. Однако если имеет место хорошо спланированная операция по производству и реализации неучтенной продукции, го преступники тщательно отслеживают содержание всех документов, в которых отражается движение такой продукции. Использование методов документального контроля в этом случае может не дать положительного эффекта. В этом случае количество неучтенной продукции, выпущенной предприятием, можно установить, применив дополнительно методы фактическою контроля, такие как инвентаризация, контрольный запуск сырья в производство, экспертная оценка качественных показателей используемого сырья и выпускаемой продукции.

Реферат: Понятие налога, налогового права, его система, их функции Понятие налога, налогового права, его система, их функции

Налоговые законодательные и нормативные акты содержат основные экономические и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогового метода в управлении экономикой и государственными финансами. Формирование в России предпринимательских отношений, разнообразие форм собственности, становление общепризнанных принципов защиты прав человека — все это требует от налогового регулирования таких путей и подходов, которые диктуются не только потребностями государства и бюджета, но и законами рыночной экономики, основанными на борьбе за выживание хозяйствующих субъектов условиях конкуренции и приумножения частной собственности. Процесс становления норм налогового законодательства выявил особую актуальность многих институтов налогового законодательства и сфер налоговых отношений. Налоговое законодательство становится важнейшим регулятором социально-экономического развития общества и непосредственно затрагивает жизненные интересы граждан и бюджетные интересы государства. В этих условиях особенное значение приобретает институт защиты прав налогоплательщиков как непосредственных участников предпринимательской деятельности.


Расследование налоговых преступлений: Учебно-методическое пособие - 288 с. {Библиотека криминалиста} ISBN 5-318-00383-4 ~91.06.13 035 СПб: Питер Челышева О.В., Феськов М.В.
63 руб
Выявление и раскрытие налоговых преступлений в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Бизнес, безопасность и право Шумилова И.И. Иванов П.И.
В пособии основное внимание уделено деятельности подразделений по налоговым преступлениям органов внутренних дел по выявлению и раскрытию налоговых преступлений в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
87 руб
Теория и практика. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник" Характеристика налоговых преступлений. Юнити-Дана Петросян О.Ш.
Для научных работников и преподавателей образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования, аспирантов, студентов экономических и юридических учебных заведений, а также для практиков, интересующихся проблемами экономической безопасности в финансовой сфере.
324 руб
Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности Экзамен Ефимичев П.С.
В работе на основе анализа действующего законодательства и практики его применения рассматриваются фундаментальные вопросы расследования налоговых преступлений: это исследование предмета доказывания по делам о налоговых преступлениях, взаимосвязь предмета доказывания и состава налоговых преступлений, квалификация этих преступлений.
129 руб
Настольная книга следователя. Расследование преступлений против личности Юриспруденция и право Экзамен Дворкин А.
Предлагаются методики и тактика проведения отдельных следственных действий, варианты следственных версий, формулируются перечни вопросов, способствующих раскрытию преступлений.
288 руб -21% 227 руб
Настольная книга следователя. Расследование особо тяжких преступлений против общественной безопасности Юриспруденция и право Экзамен Дворкин А.
Дается уголовно-правовая и криминалистическая характеристика бандитизма, организации преступного сообщества, организации незаконного вооруженного формирования и участия в нем.
154 руб -25% 115 руб
Учебное пособие для студентов вузов Тактика и методика расследования коррупционных преступлений. Квалификация деяния. Настольная книга следователя. Юнити-Дана Аминов Д.И.
Рассматриваются особенности возбуждения уголовных дел, обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию, следственные ситуации и версии, а также особенности производства отдельных следственных действий при их расследовании.
887 руб
Возбуждение уголовных дел о налоговых преступлениях Библиотека криминалиста ISBN 5-93295-155-9 Библиотека криминалиста Юрлитинформ Карякин И.А.,Махов В.Н.
Работа посвящена исследованию теоретических и организационно-практических положений в деятельности органов внутренних дел при выявлении, пресечении, документировании и расследовании налоговых преступлений.
130 руб
Защита от вторжений. Расследование компьютерных преступлений Лори Мандиа К.
Вы подробно познакомитесь со всем процессом компьютерной судебной экспертизы и узнаете о важности следования специальным процедурам сразу после совершения компьютерного преступления.
449 руб

Молочный гриб можно использовать для похудения, восстановления микрофлоры, очищения организмаМолочный гриб можно использовать для похудения, восстановления микрофлоры, очищения организма

(495) 105 99 23

Сайт char.ru это сборник рефератов и книг